Le coût d’une résidence-service à Bruxelles peut représenter une part importante du budget mensuel d’un senior. Dès lors, beaucoup de familles s’interrogent sur les possibilités de crédit d’impôt ou de déduction fiscale pour compenser les frais engagés. Contrairement à certaines dépenses médicales ou à l’aide à domicile, les frais liés à une résidence-service ne sont pas automatiquement déductibles. Toutefois, dans certains cas spécifiques, des avantages fiscaux sont possibles, notamment lorsqu’un proche prend en charge une personne âgée à charge.
Quelles sont les possibilités fiscales pour les résidences-services ?
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En Belgique, le régime fiscal distingue entre résidence principale, hébergement médicalisé (comme la maison de repos) et logement en résidence-service, qui est considéré comme un logement autonome avec services.
Les réductions fiscales ne s’appliquent donc pas directement au loyer payé, mais certains frais annexes ou situations particulières peuvent ouvrir droit à un avantage.
Tableau des possibilités de déduction fiscale
| Type de dépense / situation | Avantage fiscal | Conditions |
|---|---|---|
| Frais médicaux (soins à domicile, infirmiers) | Déductibles dans la déclaration annuelle | Sur présentation des attestations des prestataires |
| Prise en charge d’un parent âgé à charge | Réduction d’impôt | Le senior doit être à votre charge et domicilié en Belgique |
| Dons à un établissement reconnu | Déduction fiscale de 45 % | Dons de min. 40 € à des organismes agréés |
| Frais de téléassistance ou services d’aide agréés | Partiellement déductibles | Facturation par une entreprise agréée |
| Travaux d’adaptation dans le logement | TVA réduite ou réduction fiscale | Si réalisés dans un logement personnel (rare en résidence-service) |
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Points à retenir
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Le loyer d’une résidence-service n’est pas déductible en tant que tel.
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Mais si vous prenez fiscalement en charge un parent, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt pour personne à charge.
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Les frais médicaux peuvent être déduits à condition d’être justifiés et liés à une prescription.
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Les dépenses doivent figurer sur votre déclaration annuelle, dans les rubriques spécifiques du SPF Finances.
Foire aux questions
Peut-on déduire le loyer d’une résidence-service dans la déclaration d’impôt ?
Non, le loyer n’est pas fiscalement déductible. Seuls certains frais médicaux ou situations de prise en charge donnent droit à un avantage.
Puis-je bénéficier d’un crédit d’impôt si je m’occupe d’un parent en résidence-service ?
Oui, sous certaines conditions. Vous devez prouver que vous assumez une partie des frais et que le parent est considéré à votre charge.
Quels frais sont réellement déductibles ?
Les soins infirmiers, les frais médicaux prescrits, certains services d’assistance et les dons à des établissements agréés.
Dois-je fournir des justificatifs ?
Oui. Toute déclaration doit être accompagnée d’attestations, factures nominatives ou preuves de paiement.
Existe-t-il des réductions fiscales spécifiques à la Région Bruxelles-Capitale ?
Pas directement pour les résidences-services, mais certaines aides régionales ou avantages fiscaux peuvent s’appliquer dans le cadre plus large du soutien aux seniors.
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